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股息和红利交税吗?

2024-02-26 16:34:01 股票问答

股息和红利是否需要交税是一个常见的问题。根据不同的股东身份和收入性质,股息和红利的税收规定也有所不同。以下是有关股息和红利交税的一些相关内容。

股东身份:个人用户和企业用户

1. 个人用户:如果股东是自然人即个人用户,那么从公司获取的股息分红需要缴纳个人所得税。

2. 企业用户:如果股东是法人即企业用户,那么从公司获取的股息分红需要缴纳企业所得税。

个人用户的股息和红利交税

个人用户从公司获得的股息和红利属于个人所得,需要缴纳个人所得税。

  1. 个人股东按照应得红利的20%缴纳个人所得税。
  2. 从上市公司得到的分红可以减半缴纳征税。
  3. 个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在1个月以内的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年的,暂减按照应纳税所得额的80%计入应纳税所得额;持股期限在1年以上的,暂减按照应纳税所得额的60%计入应纳税所得额。

企业用户的股息和红利交税

企业用户从公司获得的股息和红利属于企业所得,需要缴纳企业所得税。

根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定:

  1. 合伙企业对外投资分回的股息、红利,自然人合伙人应依照财税(2000)91号的分配比例,按利息、股息、红利所得计算缴纳个人所得税。
  2. 非居民企业投资国内公司所得的股息红利需要缴纳企业所得税。
  3. 公司分红之前需要缴纳的企业所得税与股东个人缴纳的个人所得税属于公司制企业的双重征税。

根据上述规定,个人用户和企业用户在获得股息和红利时都需要依法缴纳个人所得税或企业所得税。