远期外汇交易交割日规则？

远期外汇交易交割日规则

远期外汇交易是一种通过约定今天以外的某个未来日期进行货币交割的交易方式。交割日即是远期合约的到期日，双方在交割日按约定的汇率和金额进行交换。远期外汇交易的交割日规则主要根据不同***的金融体系和监管机构进行制定，通常使用的规则有“日对日”和“月对月”。

1. “日对日”规则

根据“日对日”规则，远期外汇交割日与成交时的即期交割日（即成交后的第二个营业日）相对。换句话说，交割日是根据成交时的即期交割日来确定的，稍作延后。

2. “月对月”规则

按照“月对月”规则，远期外汇交割日是以成交时的即期交割日为基准，再加上月份作为延长时间。例如，一个远期合约在2月8日成交，即期交割日为2月10日，则按照“月对月”规则，标准远期交割日为3月10日。

3. 报表日确认公允价值变动

交割日前的每个报表日，根据金融机构出具的远期合同估值报告进行确认远期合约的公允价值变动，并计入交易性金融资产、交易性金融负债及公允价值变动***益科目，交割日时以此价值进行结算。

4. 遇到休息日顺延

如果计算出的远期外汇交割日恰好是银行休息日，则将交割向后顺延至第一个合适的日期，即顺延后遇到的第一个工作日。这保证了交割日的顺利进行，避免因休息日而无法履约。

5. IMM外汇期货合约交割日

IMM外汇期货合约的交割日为即期月份的第三个星期三。如果当天不是营业日，则顺延至下一个营业日。合约交易的截止日期为交割日前的第二个营业日，最后一个交易日的汇率为结算价。

6. 交割原则

买卖双方在远期外汇交易中按原先约定的价格进行交割，即按照合约规定的汇率和金额进行货币交换。这是远期外汇交易的最基本原则，确保双方的权益和合约的履约。

7. 远期外汇交割期限

远期外汇交易常见的交割期限有1个月、2个月、3个月、6个月和12个月。如果交割期限超过12个月，则被称为超远期交易。远期外汇交易的主要作用是避险保值，通过锁定未来的汇率风险来降低交易方的风险。

8. 交割时间确定原则

远期外汇交割时间确定的原则包括：

远期外汇交易交割日的规则主要有“日对日”和“月对月”两种。交割日的确定要考虑到成交时的即期交割日，遇到休息日顺延至第一个工作日。交割日前的报表日要确认远期合约的公允价值变动，保证交割时以正确的价值进行结算。IMM外汇期货合约的交割日为即期月份的第三个星期三。